מה חשוב לדעת על הזכאות להחזר מס לעובדים שכירים?

אין אדם שלא שמע את המושג – החזר מס, רובנו יודעים שמדובר בזכאות שהיא חיובית אך האם אנחנו מכירים את המשמעות של המונח באמת ויודעים בכלל מי זכאי ומי לא. אם כן, חשוב שנעשה סדר בבלגן ונדע לפני הכול שהחזרי מס נובעים מגבייה של מס שהוא עודף במהלך השנה הקודמת. את הזכאות להחזר של הכסף העודף יהיה ניתן לבדוק רק בסוף שנת המס, לאחר שכל הנתונים של השכיר או כל אדם הזכאי מתעדכנים.

החזר מס לשכירים זה החזר לעובדים שהם שכירים והם עומדים במגוון של קריטריונים בהם הם  זכאים לקבל את החזר מס הכנסה. בהמשך המאמר נפרט על כל המצבים בהם ישנה זכאות להחזר מס לכל אדם שעובד או עבד בעבר.

מצבים שמוגדרים כאבטלה

עובד שכיר שהפסיק לעבוד, יש לו עדיין זכאות לקבל החזר מס במצב של פיטורין. העובד למעשה שילם במהלך שנת המס, מס עבור החודשים שעבד בהם בחישוב ממוצע שנתי ללא התחשבות בחודשים שבהם הוא לא עבד, ולכן במקרה של אבטלה הוא יהיה זכאי להחזר עבור ההפרש שהוא שילם. גם במצב של חופשה בלי תשלום, מצב שקורה לא מעט ובו עובדת לוקחת למשל חופש או הארכה של חופשת הלידה החישוב של המס השנתי יהיה עוד הפעם הממוצע על פי המשכורת ולכן לא תהיה התחשבות בחודשים שבהם היא לא עבדה. במקרה זה תהיה גם אפשרות לזכאות עבור החזר מס לשכירים. מקרים נוספים בהם עובד חלה, ומפאת מחלתו הפסיק לעבוד והוא ניצל כבר את כל ימי החופשה, לא יהיה עליו חובה לשלם מס ולכן הוא גם יהיה זכאי להחזרי מס.

עובדים שמתגוררים באזורים מועדפים – שכירים רבים שגרים ביישובים שיש להם עדיפות לאומית, כמו פריפריות ועוד, יהיו זכאים לקבל החזר מס ולמגוון של הטבות נוספות.

חיילים – גם חיילים שזה עתה השתחררו והם עובדים כשכירים, יהיו זכאים לפי החוק לכמה נקודות זיכוי למשך מספר שנים לאחר השירות ולהחזר מס הולם. הזיכוי נמשך לפחות שלוש שנים מלאות לאחר השחרור.

נכות רפואית -גם אדם שקיבל נכות רפואית גבוהה, יהיה זכאי להחזר מס.

משפחות חד הוריות – משפחה שנחשבת לחד הורית בהם האם או האב מגדלים לבד את הילדים יהיו זכאים לקבל החזר מס.

החזר מס לעוסק פטור – החזר מס עבור עוסק פטור משמע, שרמת ההכנסה שלו לא עוברת את הגובה שצריך לשלם עבורה מס הכנסה.

מקרים נוספים של החזר מס לשכירים

כידוע שלפי החוק במדינת ישראל כל אזרח מחויב לשלם מס הכנסה, אך ששכיר שילם מס הכנסה ובסוף השנה התברר כי הוא יכול לשלם הרבה פחות בהתאם למשכורת שלו ובהתאם לכל המפורט בנ"ל, הוא יהיה זכאי להחזר עבור כל השנה ששילם וחלפה, באמצעות פנייה למחלקה של מס הכנסה שמתעסקת בהחזר מס לשכירים, שם ימלא דו"ח בהתאם למצבו. מצבים נוספים בהם יש החזר מס הינם – החזר מס בלידה, החזר מס לגרוש, החזר מס לזוגות נשואים ועוד.